1.请问一般纳税人可开增值税票,也可开普通发票,这样如何抵扣?全部按17%抵扣吗?我是一代理商,销售发票有的开具了增税票,有的开具了普能发票,回款后公司全部按17%代扣税金,这种做法对吗?我个人认为应该开具增票的按17%扣除,普票应按4%扣除,对吗?2.公司是怎么处理的?如何纳税?
地瓜
2021-12-28
你公司为一般纳税人，则：
1、开票方为销售方，不论开专用发票还是普通发票，均按17%计算销项税。
2、所谓抵扣，是指购货时取得专用发票后可以抵扣的进项税额。取得专用发票的，按发票上注明的税额予以抵扣（其税率为17%）。
购货时未取得专用发票而取得普通发票，不能抵扣进项税。
3、当月公司的应纳税额为当月销项减去当月进项后的金额。
另：4%是商业小规模纳税人适用的征收率，不适用于一般纳税人。
小规模纳税人只能使用普通发票。当一般纳税人销售货物给小规模纳税人时，不得开具专用发票。
。
shini
2021-12-28
你所开具的增值税发票和普通发票都是17%的税率，因为购货方不是一般纳税人，不需要抵扣，所以你只要出具普通发票即可；但是，别人开给你的增值税发票可以抵扣你的普通发票的。
猪猪
2021-12-28
作为一般纳税人可以开出增值税票,也可开出普通发票,但无论是开出哪种发票都是按照17%来交税的，所以你公司按17%代扣税金并没有多扣。
但如果别的公司开具给你公司的发票那就不一样了，你公司收到的普通发票不能抵扣任何进项税额；收到17%的增值税发票则可抵扣17%，收到4%或6%的增值税发票则只能抵扣4%或6%。
sweet
2021-12-28
一般纳税人开增值税票,全部按照17%扣除和上缴税金。普通发票不能底扣，但要按照17%上缴税金。
例如:某企业购入商品10000元,开增值税票，属于一般纳税人,以银行付款,月底销售15000元
购进时,借:库存商品 8547。
01(10000/1。17) 17%的税率
借:应交税金---增值税-进项税金10000-8547。 01=1452。99
贷;银行存款 10000
销售时: 开具增值税票10000元,开普通发票5000元
借:银行存款 15000
贷:应交税金---增值税-销项税金 2197。
49(15000-12820。51)
贷;产品销售收入 15000/1。 17=12820。51
月底计算应交税金为销项--进项==2197。49-1452。
99=744。5元
。
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